格兰特·罗伯逊在针对房东的新税收减免规则上走钢丝
来源： 2021-09-29 17:21:30
既然政府终于宣布了住宅投资物业税收减免规则的变化细节，不要指望房东会大量撤离房地产市场。
正如预期的那样，房东将不再能够将抵押贷款利息作为现有房产的免税费用申请，但如果房产是新建的，则可以申请利息抵扣。
在做出区分时，财政部长格兰特·罗伯逊 (Grant Robertson) 走的是妥协的钢丝绳。
一方面，他正在部分取消投资者目前相对于自住业主享有的税收优惠，尤其是首次购房者，他们经常与投资者在同一市场区域竞争房产。
希望这也有助于缓和一些非理性繁荣，这种繁荣曾帮助推动房价在去年上涨 26%。
另一方面，罗伯逊不想将投资者完全赶出市场，这可能会减少新房供应并推高租金。
因此，我们有一个折衷方案，即购买新建物业的投资者仍可以出于税收目的将抵押贷款利息与租金收入相抵消，从而鼓励他们留在该部分市场，这应该会让开发商感到高兴，并且供应新房流动。
另一方面，较旧的房产对投资者的吸引力可能相对较低，为首次购房者扫清了道路。
当然，要制定这样的规则，政府必须定义什么构成新的或现有的财产，并决定在去年 3 月 27 日或之后完工的财产在税收方面被视为新的(和可扣除的)，而在此之前完成的财产该日期将被视为存在(且不可扣除)。
那么我们是否应该期待看到大量房产涌入市场，因为拥有超过 18 个月的住宅房产的房东决定兑现并完全退出市场或重新投资新建筑?
可能不是。
这是因为扣除抵押贷款利息的能力将在四年内逐步取消(对于现有的出租物业)，这意味着决定退出市场的房东不会面临立即出售的压力，从而可以有序地退出市场.
那些决定出售的人更有可能是那些承担了太多债务以至于他们的投资无论如何都是微不足道的。
大多数房东更有可能决定继续持有他们的房产。
考虑一下两年前购买住宅物业的投资者的情况。
2019 年 8 月至 2021 年 8 月期间，新西兰房地产协会的全国平均售价从 415,000 美元上涨至 620,000 美元。同期，主要银行收取的两年期固定抵押贷款利率的平均值从 3.70% 下降至 2.82%。
可以肯定的是，房东的租金在此期间也会上涨。
因此，除非房东在过去几年不计后果地增加债务，否则他们应该看到他们的财产价值增加，资产增加，租金收入增加和抵押贷款支付减少。
这些好处几乎肯定会超过抵押贷款扣除额的损失，无论如何，这在接下来的四年内都不会完全消失。
因此，尽管谨慎的房东无疑会根据税收减免的变化重新审视自己的立场，但恐慌性抛售潮似乎极不可能。
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